Открыть патент на работу. патент для ип плюсы и минусы патентной системы

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП
  • Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    Читайте так же:  Можно ли вывезти ребенка за границу. нужно ли согласие родителей на выезд ребенка за границу с бабуш

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Патент при регистрации ИП

    Подскажите пожалуйста, могу ли я при подаче документов на регистрацию ИП ( например,15 или 19 декабря 2014 года ) одновременно подавать заявление на Патентную систему налогообложения и указать дату начала действия патента с 1 января 2015 года? Как будут тогда учитываться дни декабря с момента внесения меня в ЕГРИП до 1 января 2015 г? Или же в данном случае днем начала действия патента будет считаться день внесения меня в ЕГРИП ( т.е. через 5-7 дней от дня подачи документов на регистрацию ИП)? Спасибо!

    Патент для ИП на 2019 год: разрешенные виды деятельности

    Специально для предпринимателей, с целью сокращения объема ведения учета финансовых показателей и уменьшения налоговой нагрузки, законодательством была принята патентная система налогообложения. Ее можно использовать только для определенных направлений производства и услуг. Рассмотрим подробнее – патент для ИП на 2017 год: виды деятельности, которые определены в НК.

    Патент для ИП что это за система налогообложения

    Данная система налогов подразумевает, что налогоплательщик путем покупки патента сразу же оплачивает налог, рассчитанный исходя из потенциального дохода.

    Патент для ИП — это выдаваемый ИФНС бланк, дающий право заниматься запрашиваемый субъектом период времени, определенным видом деятельности.

    При получении этого документа на руки предприниматель должен перечислить в установленные сроки его стоимость. Она определяется путем умножения предполагаемой доходности на существующую ставку налога с учетом срока его действия.

    Налогоплательщик может самостоятельно определять время, в течение которого он хочет использовать ПСН. Этот период может находиться в промежутке от 1 месяца до 1 года, что очень удобно в случае, когда эта система применяется впервые. ИП может в качестве пробного периода взять месяц, а потом принять решение использовать ее или нет.

    Власти субъекта федерации определяют виды деятельности на патенте в конкретном регионе, а также потенциальный доход от них. Когда предполагается работать по нескольким направлениям деятельности, следует оформить на каждый из них патент.

    Если предприниматель приобретает патент, то он получает освобождение от НДС и НДФЛ в части, приходящейся на указанный в нем вид деятельности.

    Условия применения патента для ИП в 2019 году

    Законодательством определены следующие критерии, позволяющие применять ПСН:

    • Этот режим налогообложения доступен для субъектов бизнеса, которые оформили индивидуальное предпринимательство.
    • Предприниматель должен работать либо без привлечения наемных сотрудников со стороны, либо их количество не должно быть выше 15 человек. При этом в расчет берутся как физлица, привлеченные по трудовым контрактам, так и по гражданско-правовым договорам.
    • ИП должен заниматься определенным направлением бизнеса, которое включается в виды деятельности на патенте в 2017 году, закрепленные законодательством.
    • Фактическая выручка за год не должна превышать установленного нормами права лимита в 60000000 руб.
    • Кроме того патент нельзя применять при договорах доверительного управления и при создании простого товарищества.
    Читайте так же:  Приемные родители льготы какие есть. льготы для приемной семьи. научиться быть родителем

    Виды деятельности попадающие под патент в 2019 году для ИП

    НК определены следующие виды деятельности попадающие под патент в 2019 году для ИП:

    Срок подачи заявления на патент для ИП

    Патент ИП – это документ, который подтверждает, что его получатель работает в рамках патентной системы налогообложения. ПСН относится к льготным налоговым режимам, потому что платежи в бюджет здесь часто оказываются минимальными.

    У патента есть срок действия – от одного до двенадцати месяцев. Чтобы его получить, надо своевременно подать заявление в ИФНС. В этой статье мы рассмотрим процедуру подачи заявления на патент для ИП на 2019 год.

    Плюсы и минусы патента

    Чтобы принять решение, стоит ли работать в рамках патентной системы налогообложения, надо разобраться в плюсах и минусах этого режима. А самое главное – рассчитать, сколько придется платить ИП за патент. Узнать об этом можно в налоговой инспекции или на сайте ФНС.
    Сначала о преимуществах патентной системы:

    1. Во многих регионах стоимость патента на определенный вид деятельности очень невысокая. Например, парикмахер в Белгородской области заплатит всего 717 рублей за месяц деятельности, если он работает один, без работников.
    2. Налоговые декларации на этом режиме не сдаются.
    3. ПСН освобождает от уплаты других налогов – НДФЛ, налога на имущество, НДС (кроме ввоза товаров на территорию Российской Федерации).
    4. Патент можно получить в любом муниципальном образовании, т.е. работать по всей территории России, независимо от прописки предпринимателя.

    Теперь о недостатках:

    1. На ПСН разрешены определенные виды деятельности. В основном, это разные виды бытовых услуг и розничная торговля. Оптовой торговлей или производством на этом режиме заниматься нельзя.
    2. На каждый вид деятельности оформляется свой патент, который действует на определенной территории. Если у предпринимателя несколько направлений или мест деятельности, то общая налоговая нагрузка может оказаться выше, чем на других режимах.
    3. Численность работников ИП на патенте не должна превышать 15 человек, а годовой доход не более 60 млн рублей.
    4. ПСН – единственный режим, на котором страховые взносы за себя или работников не учитываются при расчете налога.

    Как правило, выбирает эту систему налогообложения микробизнес – небольшие торговые точки площадью до 50 кв. м или объекты бытовых услуг с небольшим количеством работников. Для более масштабной деятельности ПСН не подходит.

    Как перейти на ПСН

    Перейти работать на патентную систему налогообложения можно в любое время года. Патент можно совмещать с другими налоговыми режимами – УСН, ОСНО, ЕНВД. Если вы рассчитали стоимость патента и решили, что для вас это выгодно, надо обратиться в налоговую инспекцию по месту деятельности.

    Подавать заявление на патент для ИП на 2019 год надо на специальном бланке. Это форма 26.5-1, утвержденная приказом ФНС от 11 июля 2017 г. N ММВ-7-3/[email protected] В заявлении пять страниц, но заполняют из них не все.

    На первой странице формы 26.5-1 указывают данные предпринимателя (ИНН, ОГРНИП, полное имя, адрес регистрации), а также желаемую дату начала действия патента и количество месяцев работы. На второй – полное название выбранного вида деятельности, наличие наемных работников и налоговую ставку. Если ИП оформляет патент в рамках налоговых каникул, то ставка будет нулевой, т.е. платить налог вообще не потребуется.

    Из оставшихся листов (А, Б, В) надо выбрать только один, который соответствует виду деятельности. Если это торговля, общепит или сдача недвижимости в аренду, то данные об объекте вносят в лист В. Предприниматели, оказывающие услуги по перевозке грузов или пассажиров, заполняют лист Б, где указывают сведения о транспорте. В остальных случаях заполняют лист А. Бланк заявления на патент и образец его заполнения вы можете найти в этой статье.

    ИФНС может отказать в выдаче патента по причинам, перечисленным в статье 346.45 Налогового кодекса. Это указание в заявлении вида деятельности, не разрешенного для ПСН, ошибки при заполнении, наличие недоимки по уже выданным патентам и др.

    Когда подавать заявление

    Заявление на патент для ИП на 2019 год подается за 10 рабочих дней до начала его действия. То есть, если вы хотите работать на ПСН уже с 1 января, то заявление надо направить не позже 17 декабря 2018 года.

    Конечно, патент можно оформить не только с 1 января, но и февраля, марта и любого другого месяца 2019 года. Здесь все зависит от специфики вашего бизнеса. Кроме того, необязательно начинать работу на патентной системе с 1-го числа месяца. Однако в этом случае вы можете столкнуться с невозможностью доработать на ПСН до конца года. Почему? Давайте разберемся.

    Дело в том, что патент выдается только в пределах календарного года. Если вы оформляете его, предположим, на 10 месяцев с 1-го числа, то срок действия – с 1 марта по 31 декабря 2019 года. При желании продолжить работу на этом режиме, надо подать новое заявление за 10 рабочих дней до окончания срока прежнего патента. В этом случае ПСН действует без перерыва.

    Но если вы оформили патент с 5 марта, то патент можно получить максимум до 5 декабря. На оставшуюся часть декабря патент уже не выдадут, потому что до конца года здесь не набирается полного месяца. В результате, последние недели декабря ИП не вправе работать в рамках патентной системы.

    Что делать в таком случае? Налоговые органы считают, что остаток года индивидуальный предприниматель может доработать на упрощенной или общей системе налогообложения. Но это не совсем удобно, особенно если ИП не подавал заявление на упрощенку. Придется сдавать отчетность в рамках ОСНО, а это две непростые декларации – 3-НДФЛ и по НДС. Причем, последнюю можно сдать только в электронном виде, а для этого нужна квалифицированная ЭЦП.

    Если вы не хотите менять режим, то можно временно приостановить бизнес до конца года, однако это не всегда удобно. Но есть еще один вариант – оформить новый патент только на последний месяц года, т.е. с 1 по 31 декабря.

    Конечно, в этом случае у вас получается небольшая переплата налога, ведь период с 1 по 5 декабря будет оплачен дважды. Но отказать в выдаче нового патента на тот период, пока продолжается действие прежнего, налоговики не могут. Такого основания в НК РФ нет. Да и налоговых поступлений в этом случае больше, поэтому особых возражений ИФНС не высказывает.

    Продление патента для ИП

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    С процедурой первичного перехода на патентную систему налогообложения мы разобрались. А как быть, если вы уже получили патент, но срок его действия заканчивается? Можно ли просто продлить выданное разрешение?

    К сожалению, нет. Налоговое законодательство не предусматривает продление патента ИП на следующий период, поэтому действует общий порядок получения. Сроки подачи заявления здесь аналогичные. Соответственно, ИП за 10 рабочих дней до окончания срока прежнего патента должен подать заявление на новый.

    Патент для ИП: как получить, как оплатить и другие важные вопросы (часть 2)

    Добрый день, уважаемые предприниматели.

    В предыдущей статье мы рассмотрели вопрос о том, что такое патент для ИП, сколько он стоит, и кто может его купить. Если Вы не читали первую часть, то можете ознакомиться с ней по этой ссылке:

    А сегодня рассмотрим вопрос о том, как перейти на ПСН (патентную систему налогообложения), если Вы уже все просчитали, а ваша деятельность подходит под ПСН.

    Как выглядит патент?

    А выглядит он примерно вот так. Кстати, этот образец вы можете изучить на сайте ФНС РФ по этой ссылке:

    Читайте так же:  Возмещение морального ущерба потерпевшему при совершении преступления. что нужно знать о компенсации

    Обратите внимание, что он дается на один вид деятельности, и для каждого нового вида деятельности придется покупать новый патент.

    Как его получить?

    Необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности, которая попадает под ПСН, подать заявление в налоговую. Причем:

    1. Если деятельность будет проводиться по месту жительства, то заявление подаем в свою “родную” налоговую;

    2. А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

    Где взять заявление о переходе на ПСН?

    Это стандартная форма называется “Форма заявления на получение патента утверждена (форма № 26.5-1)”

    Вы можете скачать ее прямо на сайте налоговой по этой ссылке:

    Только не забудьте выбрать в самом верху страницы свой регион РФ.

    После того как заполните это заявление, Вы можете его отнести в налоговую лично, или отправить его почтой (с описью, конечно) или подать в электронно виде (потом напишу статью как это делается).

    Что дальше?

    В течении 5 рабочих дней налоговая обязан выдать ИП патент или дать мотивированный отказ. Если все нормально, то получите патент, как на образце в самом начале статьи.

    В каком случае могут отказать?

    Вам могут отказать, если:

    1. В штате более 15 сотрудников;
    2. Ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год.
    3. Неверное оформление заявления;
    4. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР;
    5. И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в список деятельностей, разрешенных для ПСН;
    6. Например, если вы подали заявление в сентябре, а указали срок действия 12 мес. Вам разрешат купить патент только на сентябрь-декабрь текущего года;

    Как оплатить патент?

    Тут есть два варианта:

    1. Если Вы купили патент на срок менее, чем 6 месяцев , то Вы обязаны оплатить его полностью, не позже 25 календарных дней после начала действия патента.

    2. Если же купили патент сроком от 6 до 12 месяцев, то нужно:

    — оплатить в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
    — оплатить в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания срока действия патента .

    Будьте внимательны, так как прострочка по этим платежам приведет к штрафам!

    Где взять платежку для оплаты патента?

    Все просто. Идем на сайт налоговой РФ и заполняем специальную форму:

    Следуйте инструкциям и у Вас все получится =)

    Не забудьте подписаться на новости сайта для ИП вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/subscribe и будете получать актуальные новости первыми.

    Еще важные моменты:

    1. Датой постановки на учет ПСН является дата начала действия патента.
    2. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент
    3. Для каждого нового вида деятельности придется покупать отдельный патент. Поэтому обязательно посчитайте, что выгодно. Остаться на УСН, ЕНВД … или перейти на ПСН.
    4. Опять получилась огромная статья = ) Придется продолжить ее в следующей части.

    Похожие статьи:

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    какие документы нужно приложить к заявлению на патент?

    Так написано же в статье

    [1]

    Если две машины осуществляют грузоперевозки, нужно получать патент на обе машины? и как в таком случае будет рассчитываться налог? машины 2 тонны и 20 тонн

    Какой КБК на оплату патента, если я в Балашихе ?

    Прикол в том, что ни на сайте региона 77 (Москва) ни региона 50 (Область) нет Формы заявления на получение патента утверждена (форма № 26.5-1.
    И на вопрос налоговым инспекторам — где у них на сайте эту форму найти не получил ответа 🙁

    Да, бывает : )
    Может быть меняют содержимое сайта, попробуйте позже проверить

    Добрый день!
    Хочу закрыть ООО и открыть ИП продажа запчастей
    могу ли приобрести патент на такой вид деятельности (читал список но внятности там нет)
    и надо ли вести первичную документацию или только книгу реализации ?
    заранее спасибо.

    Добрый вечер!Подскажите пожалуйста.У меня ИП открыто с того года,налоги все заплатила за тот год.Хочу попробовать патент у меня розничная торговля (парфюмерия,косметика,бижутерия)торговое помещение 15кв.м. Это Московская область 150км от Москвы.Немогу понять на все это один патент или разные.Помогите пожалуйста.Заранее спасибо.

    Хотела поставить батуты для детей, но не нашла вида деятельности, можно ли взять патент? Подскажите пожалуйста

    Хочу открыть ИП по изготовлению и продаже спортивного оборудования. Какую форму налогооблажения мне выбрать? Подскажите, пожалуйста. Можно ли мне воспользоваться ПСН? В перечне такого нет. Нужно ли мне будет брать два патента?

    Галина, Вам нужно посчитать что выгоднее. Без четкого расчета это невозможно подсказать

    Как правило, для торговли выбирают или ЕНВД или ПСН.

    Подскажите, пожалуйста) Если у меня 2 патента на разные виды деятельности, один патент я могу закрыть на тот вид деятельности, которой я уже не пользуюсь, так как она не рентабельна?

    Ситуация такая: На 6 месяцев 2015г было получено 2 патента, розничная торговля ( с площадью менее 50 квм), и техническое обслуживание автомобилей. 13 марта по 1/3 было оплачено. Но проглядели и отправили оба платежа на 1 ОКАТО, а надо было на разные. ИП зарегистрирован в г. Климовске, а налоговая в Подольске. Техобслуживание надо было оплатить на Климовское ОКТМО, а розничную на Подольское ОКТМО. Сделали ошибку оплатили всё на Климовское ОКТМО. В апреле налоговая списала по инкассо с счета налог по розничной. Пошли разбираться, сказали всё ок, платеж нашли, у вас переплата по розничной. Мы успокоились. В июне подали заявление на патента на 2 полугодие. В результате на руки получили отказ 26.06.15. как утратившие право на патент, как неуплатившие, и сообщение об утрате права на патент от 08.06.15. Что делать? Если отчитаться по ОСНО. то надо закрываться, всех увольнять, ещё и долги останутся. Т.к. последнее время из за кризиса не можем выползти из долга по аренде. Только сейчас чуть лучше стало. Подали заявление в налоговую о переносе платежа по дате уплаты и просьбу вернуть право на патент. Но даже не знаем имеем ли мы право требовать этого. Что делать?

    Добрый день. Взяла патент на 3 месяца оплатила далее опять на три месяца ещё оплатила. Вопрос нужно ли мне ещё какую либо диклорацию или отчёты куда то подавать?

    Здравствуйте, подскажите. Купила патент с февраля по декабрь. Надо ли как то отчитываться за январь и как? Деятельности в январе не было, может просто сдать нулевую декларацию?

    Добрый день! что с ограничением по площади для ПСН

    Добрый день! такой вопрос патент открыт в другом гоороде, сейчас деятельность ведется в г.москве. так же платим усн. нужно ли открывать патент в москве? нужно ли закрыть патент в своем городе?

    Оставить комментарий

    Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

    Плюсы и минусы патента для ИП

    Для облегчения ведения бизнеса правительство придумало несколько налоговых режимов, привлекающих предпринимателей своим гибким и удобным механизмом начисления налогов. Среди таковых режимов наиболее популярными можно назвать Единый налог на вменённый доход и патенты. Они схожи между собой, но есть и разница – патент предназначен исключительно для физлиц. При использовании предпринимателями патента, равно как и для плательщиков единого налога на вменённый доход, размеры налога не определяются полученными доходами и понесенными расходами, а раз он не зависит от них, то и контрольно-кассовое оборудование также применять совсем не обязательно. Хотя от учета расчетных операций патентная система все же не освобождает. Вести учет приема денег от клиентов с выдачей им соответствующих документов придется, о чем нам говорит Закон 54-ФЗ.

    Читайте так же:  Иск в районный суд. как составлять исковое заявление в суд образец, форма и рекомендации. приложение

    У патентной системы есть и ряд других преимуществ:

    — Доход, полученный в рамках патента, не облагается налогами на доход физлиц;
    — Средства, с помощью которых осуществляется бизнес, не облагаются налогами на имущество физлиц;
    — Если бизнесмен, работающий в рамках патентной системы, не ввозит в Россию товары из-за границы, то он не обязан платить налоги на добавленную стоимость (НДС).

    Кто вводит патент?

    По всей России патентную систему вводит местная власть субъектов Федерации. В отличие от «вменёнки», власти субъектов Федерации не могут определять деятельность, подпадающую и не подпадающую под патентную систему. Если уж патент действует на территории региона, то он действует для всех разновидностей и типов предпринимательской активности. Такой активностью являются виды бизнеса, которыми занимаются почти все предприниматели малой и средней руки, в рамках ст.346.43 НК, от торговцев в ларьках до владельцев охотничьих угодий.

    Случаи, когда патент не применяется

    Поскольку система патента создавалась, чтобы стимулировать развитие предпринимательства, то и применяется она к представителям этого вида бизнеса. Поэтому, предприниматель может лишиться патента, если он нарушит ряд условий, необходимых для получения патента.

    Во-первых, у предпринимателя не может работать свыше пятнадцати работников.

    Во-вторых, общие доходы предпринимателя на патенте должны быть менее 60 миллионов рублей в налоговый год. При этом тот доход, который бизнесмен заработал по патенту (в патентной системе действуют разные лимиты от 100 тысяч рублей до 10 млн. рублей в год) и другие доходы складываются.

    В-третьих, договоры простого товарищества или доверительного управления при патентной деятельности предпринимателя исключены.

    [2]

    На какой срок выдается патент?

    Патент действует максимум один год – с 1 января по 31 декабря. Предприниматель сам имеет право выбирать, какой срок патента ему необходим. Он может выбрать патент на весь год или на несколько месяцев. Если же предпринимателю необходим патент на срок, где конец года не является концом патента, а находится посередине, то в таком случае предпринимателю нужно будет получать два патента – один, действующий, например, с середины до конца года, и второй – с начала следующего года до другого крайнего срока. Конец года обрывает действие патента и ставит перед необходимостью получать новый. Но это не важно, поскольку патент можно получить даже на месячный срок, о чем говорится в статье 346.45 Налогового Кодекса России.

    При патенте налоговый год — это календарный год. Это с одной стороны удобно, а с другой – опасно, ведь если бизнесмен потеряет патент, отсчет от потери данного права отсчитывается от даты получения патента. Лишиться же патента можно очень легко, если нарушишь установленные правила, возьмешь лишнего работника, получишь чуть больше дохода или упустишь сроки выплаты налога. Это существенный минус патентов, ведь даже при упрощенном и вменённом налогообложении предусмотрен переход на общие правила с начала квартала, а не с таким отскоком как при патенте – к начальной дате работы с патентом. Вот почему многие, кому выгодно получение патента, стараются его получать максимально часто и на самый маленький период, чтобы не столкнуться с необходимостью уплаты НДС и НДФЛ за весь год. Из-за этого казуса многие считают патентную систему своеобразной ловушкой для бизнеса, ведь выплаченный налог по патентной системе, в случае её утраты, можно будет перевести только в погашение НДФЛ.

    Расчет налога при патенте

    В патентной системе налог рассчитывается заранее, с учетом теоретического налога в будущем. Сумма этого дохода для разных видов деятельности определяется субъектами Российской Федерации, внедрившими патентную систему на своей территории. Предел дохода может составлять от 100 тысяч до 1 млн. рублей, а при некоторых видах деятельности и до 10 млн. рублей. Ставка налога по патенту составляет, согласно Налоговому Кодексу – шесть процентов. При этом данную сумму невозможно сделать меньше за счет страховых взносов.

    Срок уплаты налога по патентной системе определяется сроком получения патента и периодом, на который патент получен.

    Применение патента для ИП

    Бесспорно, что патент для ИП — это самый выгодный вариант налогообложения на старте развития собственного бизнеса. Его действие гарантирует предпринимателю самые низкие размеры отчислений на счета государственных структур и фондов. К тому же будущим частным бизнесменам приятно будет узнать, что с 2016 года реестр видов деятельности ИП дополнен еще несколькими наименованиями, которые могут пользоваться льготами на патентной основе.

    Что дает патент малому бизнесу?

    Давайте вначале рассмотрим, что такое патент и почему все предприниматели хотят им владеть. С 2013 года для владельцев небольшого частного бизнеса была предложена самая простая и минимизированная патентная система налогообложения (сокращенно ПСН). Использовать ее для уплаты налогов и взносов имеют право только индивидуальные предприниматели. Однако стоит отметить, что даже они ограничены в данных правах определенными лимитами. Это нужно учесть ИП при покупке данного документа.

    [3]

    Ограничения на применение патентной системы налогообложения заключаются в следующем:

    1. Не все виды бизнеса могут осуществляться на ПСН, а только разрешенные в НК РФ.
    2. Количество штатных лиц, нанятых для работы в индивидуальном производстве, не может превышать 15 человек.
    3. Использование патента разрешено в том случае, если сумма годового дохода еще не достигла 60 млн руб.
    4. Площадь каждого отдельно объекта, задействованного в частном производстве, должна быть не более 50 м².

    На практике применение патентной системы налогообложения во многих местных законах не такое ограниченное. Исходя из некоторых факторов, члены регионального правительства в своих субъектах РФ могут существенно расширить список видов предпринимательских услуг, особенно если они востребованы на их территории.

    Выгода индивидуальных предпринимателей в применении ПСН обоснована тем, что они должны уплатить только один налог, рассчитанный из предполагаемого дохода, сумма которого указана в НК РФ. Это общая характеристика налогового бремени на все разрешенные виды патентов.

    Причем сумма данного обязательства не рассчитывается в зависимости от полученных доходов и вложенных затрат в производство. Есть возможность оплатить взнос в бюджет частями буквально за те месяцы, в которые ИП осуществлял предпринимательскую деятельность. Декларация о доходах тоже подается только 1 раз в год, и даже если в них реальные суммы превысили те, что были указаны в НК РФ, то доплачивать ничего не придется.

    Такие преимущества хорошо понимают опытные предприниматели и поэтому стараются их использовать хотя бы частично в каких-то конкретных видах своего бизнеса. Ведь если у ИП имеется патентная система налогообложения, ставка налога позволяет ему еще и экономить на обязательных социальных взносах.

    Кто может приобрести?

    Какой индивидуальный предприниматель имеет право использовать патент с момента открытия бизнеса и кто может перейти на ПСН с другого налогообложения? Ответ на этот вопрос необходимо искать в перечне пункта 2 ст. 346.43 НК РФ. Но даже если вид деятельности ИП не указан в этом перечне, то необходимо изучить еще и местные законы, т.к. правительство любого субъекта РФ может добавить к ним любые бытовые услуги из Общероссийского классификатора услуг населению (ОКУН).

    Разрешенные для применения ПСН варианты предпринимательских работ можно объединить по таким общим свойствам:

    • швейное направление;
    • обувное дело;
    • реставрация работ и прочий сервис для индивидуальной аппаратуры, часов, бытовой электротехники, механических изделий и т.п.;
    • все виды автомобильного ремонта и ухода за транспортными средствами;
    • любое обслуживание людей в спа-салонах, парикмахерском деле и т.п.;
    • деятельность, связанная с предпринимательством в среде детского образования, воспитания, присмотр за стариками и немощными больными;
    • выполнение мелких ремонтов зданий и помещений;
    • выпуск изделий по индивидуальной заявке: нарезка ключей, изготовление обшивки автосалона, дверей и т.д.;
    • различные варианты производств сельскохозяйственной ориентации, а также связанные с переработкой подобного сырья или другой подготовкой к реализации овощей и фруктов;
    • некоторые виды логистики, основанные на перевозке грузов и пассажиров;
    • охранный бизнес: выполнение патрульного наблюдения или предоставление вахтерских услуг;
    • обслуживание посетителей в мини-кафе, ресторанах и прочем мелком общепите.
    Читайте так же:  Восстановление процессуального срока на подачу апелляционной жалобы. как оценивается основание для п

    Главная особенность патентной системы налогообложения — это маленькие объемы производства, позволяющие не применять бухучет.

    Выгодные условия для предпринимателей

    Никто из ИП не станет отрицать, что открытие частного бизнеса с нуля — это очень рискованный шаг. Именно поэтому для начинающих предпринимателей ПСН — это «мягкая подстраховка» на случай неудачи. Ведь она позволяет ИП осуществлять деятельность с минимумом затрат, которые доступны каждому для погашения налоговых обязательств.

    Характеристика патентной системы налогообложения заключается в простоте, доступности и других положительных моментах, что важно на старте неопытного индивидуального предпринимателя:

    1. Свобода от трудных начислений и уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество частных лиц.
    2. Доступная низкая ставка налога, которая сейчас является самой минимальной из всех имеющихся видов налогообложения.
    3. Расчет налогового отчисления производится от фиксированного в законодательстве предполагаемого годового дохода. Натуральная прибыль, полученная в реальности, не принимается во внимание при расчете налога ни на момент оплаты, ни после отчета перед налоговой инспекцией.

    Обратите внимание! Размер предполагаемого дохода, в зависимости от выбранного вида деятельности, можно уточнить в ст. 346.47 НК РФ.

    Это очень даже приемлемо для бизнесмена, т.к., получив более высокий размер прибыли, чем предполагает закон, ИП на патенте хорошо выиграет. Если же он останется в убытках и его доход окажется ниже утвержденного размера в НК РФ, то он просто сможет свернуть деятельность и не оплачивать вторую часть налогового обязательства при условии, что период действия приобретенного патента составляет более одного полугодия.

    Срок действия

    В законодательстве РФ установлено, что общий период действия патента ограничен рамками одного календарного года, т.е. максимальный срок составляет 12 календарных месяцев (с 1 января по 31 декабря). Но его можно продлить или приобрести новый.

    Когда гражданин чувствует неуверенность в бизнесе, но хочет открыть дело, патент лучше приобрести на пробный период, например на 2 месяца. При этом он получает возможность испытать свои силы, проанализировать результаты деятельности и не переплачивать сумму налога. Внести оплату за документ ему нужно будет только за 2 месяца, т.к. стоимость корректируется в меньшую сторону пропорционально заявленному сроку действия.

    Обратите внимание! Патент утрачивает силу, если в нужный срок не поступил взнос по нему. Возобновить его действие можно только после наступления 1 января будущего года.

    Как перейти на ПСН действующему ИП?

    Чтобы переоформить действующее налогообложение на патентное, нужно подать заявление в тот филиал налоговой инспекции РФ, который осуществляет контроль по месту расположения объекта предпринимательства. Причем один патент действителен только для какого-то конкретного вида деятельности на данной территории. Однако получить их можно даже несколько как на территории одного региона, так и в разных округах. Осуществляемые виды предпринимательских услуг не ограничиваются применением только одного документа. Использовать индивидуальный предприниматель патент может только по месту его регистрации.

    Нужно акцентировать внимание ИП, что порядок поступления заявлений на оформление патента был изменен с начала 2016 г. При обращении к налоговым инспекторам индивидуальному предпринимателю необходимо самостоятельно обозначить срок использования ПСН. Период действия документа оказывает влияние на срок внесения средств за патент:

    1. Оплачивать придется всю цену в течение 25 суток с первого дня его вступления в силу, если заявленный период указан на 6 месяцев.
    2. Внести 1/3 стоимости патента на счет ФНС необходимо на протяжении 25 дней с момента перехода на ПСН, применять которую планируется от 7 месяцев и более. Остаток взноса при этом обязательно доплачивают до 1 числа того последнего календарного месяца, когда он будет еще действителен.

    Взносы за патент нужно перевести с личного счета ИП или уплатить наличными на бюджет налоговой службы, оформлявшей регистрацию ПСН. Цена его за 12 месяцев, т.е. полный календарный год, составляет 6% от потенциального дохода, указанного в законе субъекта РФ.

    Бухучет при ПСН

    Основная характеристика патентной системы налогообложения в том, что бухгалтерский учет не ведется. Частный бизнес ИП на патенте может проходить даже без использования кассового аппарата. Чтобы не попасть под санкции, вполне достаточно фиксировать все операции в книге учета доходов. Под каждый патент — своя книга операций, которые в последние 2 года уже не заверяют в налоговой.

    Обратите внимание! Если решено переоформить налоговый учет на ПСН, то для этого ИП нужно успеть подать заявление за 10 суток до наступления 1 января нового отчетного периода.

    Полученный патент значительно облегчит ИП возложенное законом бремя налогов после того, как он наберет юридическую силу. Документ освобождает от таких видов уплаты:

    1. НДС, за исключением некоторых случаев.
    2. Налога на имущество физических лиц в отношении объекта, который задействован в работе.
    3. НДФЛ.

    Оплачивать налоговые обязательства по НДС при патенте нужно будет только в таких случаях:

    1. Если совместно с патентными услугами применяются виды предпринимательства, которые не могут быть оформлены под действие ПСН.
    2. При ввозе импорта в РФ.
    3. Осуществление операций предпринимательства во время применения налогообложения по ст. 174.1 НК РФ ввиду наличия какого-либо варианта из таких договоров: простого товарищества, о совместной деятельности или доверительного управления имуществом.
    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Во время выполнения предпринимательства на ПСН частный бизнесмен освобождается от обязанности предоставлять поквартальную декларацию о доходах. Если сумма дохода превысила 60 млн руб. или в штат принят 15-й сотрудник, то автоматически действие патента приостанавливается с того месяца, в котором это событие состоялось. При этом ИП сразу же должен уже использовать более сложную и затратную общую систему налогообложения (ОСНО).

    Источники


    1. ЛазаревВ.В. История политических и правовых учений: Уч. /В.В.Лазарев-3изд.-М.:Юр.Норма,НИЦ ИНФРА-М,2016-800с.(п) / ЛазаревВ.В.. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 645 c.

    2. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.

    3. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
    4. Пучинский, В. К. Пересмотр судебных постановлений в порядке надзора в советском гражданском процессе: моногр. / В.К. Пучинский. — М.: Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета, 2015. — 192 c.
    5. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
    Открыть патент на работу. патент для ип плюсы и минусы патентной системы
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here